工商管理解决方案

工商管理方案概述 现阶段,工商部门在财务管理过程中存在着财务制度不健全、财务收支随意、国有资产流失和浪费严重、财务监督和评价机制不健全等现象。当前,工商部门财务管理还处在相对传统的分散管理模式下,未将现代信息技术广泛运用于财务管理的过程中,导致同一工商部门内形成信息孤岛,财务资料相对割裂,下级单位的 ...

工商管理方案概述

现阶段,工商部门在财务管理过程中存在着财务制度不健全、财务收支随意、国有资产流失和浪费严重、财务监督和评价机制不健全等现象。当前,工商部门财务管理还处在相对传统的分散管理模式下,未将现代信息技术广泛运用于财务管理的过程中,导致同一工商部门内形成信息孤岛,财务资料相对割裂,下级单位的财务资料需层层上报、汇总,信息反馈比较迟缓,信息的真实性、准确性无从保证,工作难以进行有效协同,支出绩效评价难以实现,财务管理不能建立在科学精准的定量分析之上。因此,工商主管部门的财务控制措施很难进行有效落实,财务管理水平很难提高,财务风险无形加大。

同时随着政府各个部门信息化建设的完善,以及财政内部部门预算、指标管理、国库集中支付、非税收入、政府采购、工资统发等业务管理系统建设的完善,工商部门的财务管理模式也由原来的分散型向集中管理模式转化。由于实行国库集中支付改革导致单位资金实行零余额管理、财政代行单位出纳职责而引起的单位收支资金流动方向的变动、会计核算信息来源的变动以及政府收支科目改革而引起的行政事业单位会计制度的变动,新的政府收支科目体系新增的经济分类维度,使得政府总预算会计信息与单位财务信息的关联程度空前提高,使得原有的财务体系、财务管理方法都必须更新才能满足现实条件下的财务管理要求。

金蝶工商部门解决方案以“集中管理、统一开户、分户核算”的管理模式提供预算管理、财务核算、报表、查询分析、工资管理、报账及资金管理、资产管理、内部审计、稽核管理、会计档案管理、协同平台等内容,金蝶工商部门解决方案借助现代信息技术,强化财务管理工作中的计划、控制职能,以资金的计划管理和使用为主线,工作执行的组织和控制为重点,财务支付和监督为依托,优化和规范财务管理手段,使政府公共部门基础信息及财务信息实现充分共享,消除信息孤岛,使工商部门逐步形成体现自身特色的管理监控模式,实现对下级直属单位财务管理中预算、决算、监督、评价等全过程的监督。

解决方案

“金蝶GAS工商行业财务集中监管解决方案“是基于政府公共财政管理框架体系思路和抽象工商行业业务模型所构建的面向工商部门财务集中管理的资源型管理解决方案,是应对部门层次财务垂直集中、监管,实现核算、管理和监督一体化的业务平台。在核算的基础上强化业务全面、信息完整、数据集中和管控集中,并与部门预算、国库支付、非税、政府总账、工资统发、审计、资产清查等全面协同互连的新型部门财务管理平台。

工商管理系统特点

集中核算满足工商部门会计核算核算要求的财务实行集中管理、资金实行报账制的管理需求;

财务集中监管满足新型财政管理体制下工商部门集中核算向财务集中监管转变需求,既能保证制度、标准强制贯彻又能让各机关单位、下级工商部门在省工商总要求统一的前提下各自制定加强管理的细则,同时不改变各级工商部门财务核算主体;

实现工商部门内预算编制上接部门预算编审系统的同时,预算编制与预算执行结合,全面监控管理工商部门类的各项支出;

集中开户、分户核算管理各单位账户,达到了工商部门资金的统一监管、主管部门总体掌握各项资金的收、支、余情况; 同时支出管理与资金管理结合,以支出管理达成资金管理的目标;

细化工商部门单位财务管理与政府财政管理融合细化政府财务管理粒度;

业务处理、科目设置、报表口径规范统一,为信息汇总、分析、利用创造条件,杜绝上报数据的随意性。

工商管理系统业务流程

预算管理:与财政部门预算编审系统集成可导入人大批复的最终部门预算数形成系统预算支出控制数,同时预算完成后可导出部门预算编审系统形成单位预算上报数,符合预算编制“二上二下”的要求,预算执行、预算分析为领导决策提供依据。

报账及资金管理:报账及资金管理可设定费用报销及支出是否受控于预算,支出的工作流审批既满足工商部门集中核算的要求也满足集中监管的要求,同时支出数据通过转换自动生成凭证,保证账实一致的同时大大提供了工作效率。

财务核算:能够灵活满足凭证、账簿、报表生成;科目设置简洁、能实现由于政府收支科目改革而引起的会计制度修改的要求,能满足工商主管部门统一业务口径和报表的要求,同时能满足“集中管控”的财务管理体制需求。

报表管理:解决了省工商处理多组织架构下的报表定制、报表下发、报表汇总,以及省工商内部的内部往来等财务处理等业务需求。也就是将不同会计主体的财务报表汇总在一起,通常是为便于报告而将各下属工商系统的会计报表汇总到省局的会计报表。省工商局统一进行报表模板的分配,包括汇总报表模板分配、合并报表模板的分配。不同的报表模板根据汇总和合并的范围不同,可以分配给不同的二级管理单位和基层使用单位。只有分配范围内的单位才有权限使用报表模板,进行统一格式的报表编制、报表上报和报表汇总。

资产管理:资产管理与资金管理结合;资产日常使用与资产日常管理结合;会计记账处理与资产卡片登记结合;资产变动处理与账务处理结合;非转经资产变动与非转经收入管理结合,同时满足工商部门“资产管理”的要求。

工资管理:满足工资统发要求,工资统发是集中支付的一种支付内容和方式,是政府推行行政、事业人员工资发放方式改革所提出来的要求,政府推行的工资发放方式的改革的基本原则是“三核一代”即“编办核编、人事核标、财政核资、银行代发”,工资统发系统处于财政核资与银行代发之间,因此它最主要的功能把财政安排的工资支出准确、便捷地划分到每一个个人并相应地做好二个方面的核算,一是核算个人工资的实发数,在应发数地基础上准确计算各项扣款和个人所得税;二是要核算工资支出到各单位的、分科目的财政支出数以便于财政和单位进行会计业务处理。

内部审计:内部审计系统主要实现上级单位和同级审计部门对本单位的所有财务信息进行查询、统计、汇总、分析等工作。包括财务审计、报表审计、资产审计、资金审计、流程审计六个功能点

会计档案管理:这也是实行集中核算所要求的功能,这也是实行集中管理所要求的功能,工商部门相比于一个大型企业集团所需要的会计档案管理都有本质的区别,大型企业集团无论下属单位有多少业务种类多繁杂其会计档案管理工作都不会比一个工商系统的会计档案更复杂,本质的问题在于一个核算体系中包含了多个责任主体,既要按责任主体立档归卷,又要按核算主体立档归卷(这和会计核算功能模块的凭证号的生成机制紧密相关)。

票据管理:满足票据的基础资料的维护功能,如票据的类型、对方单位等基础资料信息;具备对基础资料的增、删、改等业务操作功能;满足对日常使用的银行票据进行全面管理的需求,包括票据登记、票据领用、票据核销、票据查询等,全方位地对票据的进、领、销、存情况进行管理和监控;票据使用情况查询分析功能,对票据使用过程全程跟踪;票据综合查询分析功能,满足对票据使用情况的全方位的综合查询和数据分析业务。

耗材用品管理:低值易耗用品管理系统主要处理低值易耗品的购置、入库管理、领用等业务处理,实现低值易耗品日常管理功能,从各个环节进行管理和控制。使单位的低值易耗品管理工作更加规范化、制度化、科学化,提高耗材用品的利用率。

交流与信息发布:财务集中管理是众多的单位财务集中在一个地方进行业务处理或众多的单位在广阔的地域内共用一套系统进行业务处理,集中所产生的政策口径、业务规则、业务事项、工作衔接、信息发布等诸多需要交流、信息互通的要求也是原来单机版的系统所无法比拟的。

查询及分析:由于集中多会计主体汇集在核算中心少数会计人员进行会计业务处理,从操作层面看对查询的要求相比较于传统的会计核算软件提出了更高的要求;又由于集中各机关、市、县局会计信息汇总已经显得轻而易举,这就为随时进行各种分析提供了现实的可能、因而也刺激出更高的分析需求。

集成(接口)管理:集成(接口)管理是将不同的软硬件产品集成起来,并在此基础上为客户定制开发专门的应用软件,最终完成满足客户需求的财务集中监管系统,包括定制软件开发、应用软件平台转换、新增功能开发、集成和调试等。集成(接口)管理系统能完成省、市、县之间的集成、与国库集中支付系统集成、与审计系统集成、与财政资产清查系统集成、GAS门户集成、OA集成、与久其决算报表系统集成、与各银行的接口集成等全面的业务、数据集成交互功能,满足当前系统集成多样化需求和业务管理需求。

工商管理系统价值

财务集中管理要实现的基本业务目标就是要加强管控、统一业务处理口径、加快财务信息汇总生成速度、提高工作效率、加强分析预测为决策提供支持,最终实现节约支出的目的。

预算编制与预算执行结合、预算支出与预算控制结合;

支出管理与资金管理结合,以支出管理达成资金管理的目标;

业务处理、科目设置、报表口径规范统一,为信息汇总、分析、利用创造条件,杜绝上报数据的随意性;

资金管理与资产管理结合,把政府部门过去重资金管理轻资产管理转移到资金、资产双重视上来;

单位财务管理与政府财政管理融合细化政府财务管理粒度;

政府财政管理与单位财务管理融合强化政府财政对单位的财务控制;

部门财务主管部门对下的财务控制力加强,部门中心工作决策意志能保证充分贯彻;

保障IT投资高效、避免在同一级政府内各部门、同一部门内各下属机构财务信息在加大信息系统的建设投入的过程中加剧信息孤岛规模。

总之,财务集中管理系统运用最先进的现代网络信息技术,来实现政府和部门加强财务管理的目标,是一个行之有效的财务管理好方法。